Pertumbuhan endogen dalam pembangunan ekonomi negara adalah melalui cukai. Ramalan pertumbuhan ekonomi boleh dilakukan melalui dasar percukaian dengan lebih awal.
Dengan mengingati perkara ini, pakar kewangan di setiap negara akan memperkenalkan dasar percukaian baharu setiap tahun. Keputusan ini diambil oleh pertumbuhan dan keupayaan rakyat untuk membayar cukai.
Ada kalanya, dasar percukaian dan perubahan sementara boleh menjejaskan pertumbuhan ekonomi secara drastik. Ini memerlukan pelan B juga atau kaedah seimbang yang tidak menjejaskan perkembangan.
Kebenaran global ialah, sistem cukai ditujukan kepada perbelanjaan awam. Pematuhan membayar cukai, jika diikuti oleh rakyat dengan segera juga boleh mengurangkan penalti yang dikenakan daripada bukan pembayar juga.
Cukai dikenakan dalam bentuk yang berbeza untuk aspek yang berbeza. Ia bukan sahaja membantu ekonomi tetapi juga menyedarkan pengguna bahawa penggunaan barangan dan perkhidmatan tertentu juga mungkin dikenakan cukai selain daripada cukai lain yang dia bayar setiap tahun.
Struktur cukai yang terkenal VAT dan Cukai Jualan telah wujud di dunia sejak dahulu lagi. Walaupun kedua-duanya digunakan untuk barangan dan perkhidmatan, mereka mempunyai sedikit perbezaan di antara mereka.
VAT lwn Cukai Jualan
Perbezaan antara VAT dan cukai Jualan ialah penggunaan cukai ke atas komoditi, VAT ialah cukai yang dikenakan pada setiap peringkat pengeluaran dan juga pengagihan apabila nilai ditambah kepadanya manakala cukai jualan ialah cukai yang dikenakan ke atas jumlah nilai produk apabila penjualan berlaku.
Jadual Perbandingan Antara VAT dan Cukai Jualan (dalam Bentuk Jadual)
| Parameter Perbandingan | VAT | Cukai jualan |
|---|---|---|
| Maksud/Definisi | VAT ialah cukai yang dikenakan pada setiap peringkat pengeluaran dan pengedaran apabila nilai ditambah. | Cukai Jualan ialah cukai yang dikenakan ke atas jumlah nilai produk di tempat jualan. |
| Sifat Cukai | VAT ialah sistem percukaian berperingkat. | Cukai jualan ialah sistem percukaian satu peringkat. |
| Pengelakan cukai | Ia tidak mungkin. | Ia mungkin dalam keadaan tertentu. |
| Cukai Dikenakan pada | Nilai tambah kepada produk pada setiap peringkat pengeluaran. | Jumlah nilai produk atau perkhidmatan. |
| Beban Cukai | VAT dirasionalkan sepenuhnya. | Beban cukai sepenuhnya jatuh ke atas pengguna. |
Apakah itu VAT?
VAT, disingkatkan sebagai Cukai Nilai tambah ialah sistem percukaian berperingkat. VAT ialah cukai yang dikenakan pada setiap peringkat pengeluaran apabila nilai ditambah.
VAT ialah sejenis cukai yang dibayar oleh pengguna yang dinaikkan pada setiap peringkat pengeluaran produk tersebut. VAT memberi pampasan untuk perkhidmatan yang dikongsi.
Tidak semua tempat VAT boleh dicaj dan eksport sentiasa dikecualikan daripada VAT. Adalah baik untuk ambil perhatian bahawa jumlah wang yang dibayar oleh pengguna untuk membeli produk atau perkhidmatan tolak kos bahan yang diperlukan untuk membuat produk semuanya dikenakan sebagai cukai.
VAT tersedia di lebih 160 negara di dunia. Walaupun VAT mempunyai pendapat bercampur-campur dari pelbagai sektor, ia adalah model piawai yang tidak menjejaskan pengguna lebih daripada cukai pendapatan.
Pembayar cukai berpendapatan rendah menghadapi kesukaran dalam jangka panjang. Ia adalah cukai bertingkat di mana ia terkumpul pada setiap peringkat. VAT adalah bebas sepenuhnya daripada pendapatan pembayar cukai kerana ia hanya dicaj pada produk atau perkhidmatan yang digunakan. Walaupun cukai pendapatan lebih banyak untuk lebih banyak orang yang berpendapatan, VAT dikenakan secara sama rata untuk semua produk dan perkhidmatan.
Apakah Cukai Jualan?
Cukai Jualan ialah sejenis cukai yang dikenakan ke atas jumlah nilai produk di tempat jualan. Cukai dikenakan daripada pengguna sepenuhnya.
Ia sememangnya cukai penggunaan yang dikenakan oleh kerajaan ke atas penjualan sebarang barangan dan perkhidmatan. Formula kutipan cukai jualan adalah mudah, pengguna membeli produk, peruncit mengutipnya dan membayarnya kepada kerajaan.
Setiap perniagaan bertanggungjawab untuk cukai jualan. Cukai jualan dikenakan ke atas jumlah nilai produk.
Sebaliknya, VAT ditambah kepada produk pada setiap peringkat. Ini menambahkan kos produk dan perubahan nilai yang mana cukai jualan juga dikutip.
Terdapat pelbagai jenis cukai jualan yang terdapat di negara ini. Penjualan produk dikenakan cukai jualan, tetapi penjualan kepada perniagaan mungkin mempunyai perantara yang mengeluarkan sijil jualan semula yang boleh membantunya mengelak cukai jualan.
Ahli ekonomi telah menyelidik melalui sistem percukaian dan telah mengenal pasti bahawa cukai jualan paling tidak berbahaya kepada pertumbuhan ekonomi. Oleh kerana peratusan cukai jualan tidak akan berubah mengikut pendapatan atau keuntungan orang tersebut.
Cukai jualan dianggap regresif dalam pembangunan ekonomi sesebuah negara. Dan ia juga terbukti bahawa sebarang kesan regresif boleh dikurangkan dengan mudah juga.
Perbezaan Utama Antara VAT dan Cukai Jualan
- VAT dan Cukai jualan adalah cukai yang menonjol di negara maju. The perbezaan utama antara VAT dan Cukai Jualan ialah penggunaan cukai, VAT ialah cukai yang dikenakan pada setiap peringkat pengeluaran produk dan ia melata namun cukai jualan dikenakan ke atas jumlah nilai produk di tempat jualan.
- VAT ialah sistem percukaian berperingkat dan ia mengalir di setiap peringkat manakala cukai jualan ialah sistem pembayaran cukai satu mata.
- VAT tidak boleh dielakkan namun cukai jualan boleh dielakkan melalui pelbagai cara undang-undang.
- VAT ialah Cukai yang dikenakan ke atas nilai tambah pada produk manakala cukai jualan ialah cukai yang dikenakan ke atas nilai keseluruhan produk.
- Beban VAT diagihkan di kalangan entiti terus dari unit pembuatan kepada pengguna akhir manakala cukai Jualan sepatutnya dibayar oleh pengguna akhir sahaja.
Kesimpulan
VAT dan Cukai jualan boleh dikatakan dasar percukaian yang baik. Perlu diingatkan bahawa, terdapat kemungkinan cukai boleh dikenakan untuk cukai itu sendiri dan ia meningkatkan harga komoditi. Walaupun cukai jualan mempunyai sedikit kemudaratan kepada pertumbuhan ekonomi negara, VAT boleh mendatangkan malapetaka kepada pembayar cukai berpendapatan rendah.
Mereka mungkin tidak membeli produk kerana harganya tinggi dan di atasnya, cukai jualan ditambah pada VAT. Selanjutnya, kedua-dua cukai ini tidak mempunyai sebarang pergantungan pada kekayaan atau pendapatan seseorang, dan kebanyakan masa kadarnya tidak berubah. Tetapi pembelian barangan keperluan yang berterusan boleh menimbulkan ketidakharmonian dalam kehidupan orang ramai.
- https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0047272706001708
- https://ideas.repec.org/b/aei/rpbook/725195.html
- https://digitalcommons.wayne.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1358&context=lawfrp
