Apabila anda melabur wang dalam pelbagai peluang pelaburan, mungkin terdapat keuntungan jangka pendek atau panjang bergantung pada masa anda menjual pelaburan anda.
Keuntungan Modal Jangka Pendek lwn Jangka Panjang
The perbezaan antara Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Jangka Panjang ialah keuntungan jangka pendek merujuk kepada aset yang memberikan pulangan untuk tempoh yang singkat. Keuntungan jangka panjang merujuk kepada aset yang memberikan pulangan secara tetap untuk masa yang lama. Keuntungan jangka panjang dijamin manakala keuntungan jangka pendek adalah untuk tempoh terhad.
Contoh: 1) Keuntungan jangka pendek: Menjual jadual. 2) Keuntungan jangka panjang: Meminjamkan harta atas sewa.
Jadual Perbandingan Antara Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Jangka Panjang
| Parameter Perbandingan | Keuntungan Modal Jangka Pendek | Keuntungan Modal Jangka Panjang |
| Tempoh aset kewangan | Rujukan kepada keuntungan modal sebagai jangka pendek ialah apabila tempoh aset kewangan yang dipegang adalah di bawah satu tahun. | Rujukan kepada keuntungan modal sebagai jangka panjang ialah apabila tempoh aset kewangan yang dipegang melebihi satu tahun. |
| Status aset modal | Dirujuk sebagai aset modal apabila pemilik mengandungi barang tak alih kurang dari 2 tahun dan barang alih kurang dari 3 tahun. | Dirujuk sebagai aset modal apabila pemilik mengandungi barang tak alih selama lebih dari 2 tahun dan barang alih selama lebih dari 3 tahun. |
| Aspek pasaran | Ia melibatkan pembelian aset cair tambahan, dalam perspektif pasaran jangka pendek yang menguntungkan. Oleh itu, anda boleh mencapai jualan dalam tempoh yang lebih singkat, justeru realisasi keuntungan yang lebih cepat. | Pembeli mengekalkan perspektif pasaran jangka panjang. Selepas penjualan aset, terdapat realisasi keuntungan yang lebih tinggi. |
| Keuntungan dicapai | Keuntungan yang lebih rendah diperoleh kerana tempoh pegangan yang lebih pendek. Ia juga kerana aset itu mungkin gagal untuk berkembang dengan baik ke dalam pasaran, namun itulah yang menjadi sandaran penjual untuk mendapatkan keuntungan. | Terdapat jangkaan keuntungan yang lebih tinggi memandangkan tempoh pegangan melebihi setahun. |
| Penglibatan risiko | Risiko yang lebih rendah terlibat kerana tempoh pegangan yang lebih pendek. | Lebih berisiko kerana tempoh menunggu yang panjang. Kemudian, aset itu mungkin bertukar menjadi tidak cair. |
Apakah Keuntungan Modal Jangka Pendek?
Keuntungan modal jangka pendek merujuk kepada item alih yang dimiliki untuk tempoh masa 3 tahun atau kurang (mungkin berbeza dari negara ke negara), sejurus sebelum tarikh jualan.
Sekiranya harta/ekuiti tidak bergerak; tempoh pegangan adalah 2 tahun (mungkin berbeza dari negara ke negara), sejurus sebelum tarikh pemindahan. Aset tersebut dikenali sebagai aset modal jangka pendek, manakala nilai yang dicapai adalah keuntungan modal jangka pendek.
Anda boleh mengira keuntungan modal jangka pendek dengan mendapatkan nilai pertimbangan penuh dan menolak perbelanjaan yang diperlukan untuk memindahkan aset, kos penambahbaikan, kos pemerolehan dan sebarang pengecualian yang ada.
Biasanya, keuntungan modal jangka pendek gagal mendapat manfaat daripada mana-mana kadar cukai khas. Cukai selalunya kadar yang sama dengan pendapatan biasa anda.
Faktor ini terpakai pada penjualan mana-mana aset yang dipegang untuk paling lama satu tahun. Pengiraan bermula dari hari perolehan aset sehingga tarikh penjualan.
Apakah Keuntungan Modal Jangka Panjang?
Keuntungan modal jangka panjang merujuk kepada tempoh di mana individu atau kumpulan memegang aset alih selama lebih daripada 36 bulan (mungkin berbeza dari negara ke negara) sebelum tarikh jualan.
Dalam kes pemilikan tidak bergerak seperti tanah, ini menunjukkan harta yang dimiliki selama lebih daripada 2 tahun (mungkin berbeza dari negara ke negara). Aset tersebut dikenali sebagai aset modal jangka panjang, manakala nilai yang dicapai adalah keuntungan modal jangka panjang.
Anda boleh mengira keuntungan modal jangka panjang dengan mendapatkan nilai pertimbangan penuh dan menolak perbelanjaan yang diperlukan untuk memindahkan aset, kos pemerolehan terindeks, kos peningkatan terindeks dan sebarang pengecualian yang ada.
Selalunya, cukai ke atas keuntungan modal jangka panjang biasanya lebih rendah jika aset tersebut dijual dengan cepat, dan faedahnya dicapai dengan serta-merta.
Peraturan cukai menggalakkan pegangan sekurang-kurangnya setahun, aset yang disasarkan untuk keuntungan modal. Contoh aset tersebut termasuk bon, saham, hartanah dan logam berharga.
Amaun cukai yang diperoleh daripada keuntungan modal yang dipegang selama lebih setahun biasanya lebih rendah daripada yang dipegang dalam beberapa bulan.
Perbezaan Utama Antara Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Jangka Panjang
1) Amaun cukai antara keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang boleh berbeza dengan ketara. Cukai untuk keuntungan modal jangka pendek memang dibandingkan dengan pendapatan biasa anda.
Setiap pendapatan yang anda perolehi daripada pelaburan yang dipegang selama maksimum satu tahun adalah termasuk pendapatan bercukai anda untuk tahun itu, yang kemudiannya dikenakan cukai dengan sewajarnya.
Walau bagaimanapun, cukai untuk keuntungan modal jangka panjang diperoleh daripada ambang khusus untuk pendapatan boleh cukai.
Cukai keuntungan modal mungkin berbeza-beza antara 0-20%. Namun, peraturan percukaian untuk keuntungan modal mungkin berbeza berdasarkan dasar berbeza yang berbeza di negara.
2) Bagi aset kewangan, tempoh pegangan berkurangan kepada satu tahun. Oleh itu, jika seseorang individu memegang aset tersebut kurang daripada setahun, keuntungan yang diperoleh daripada pemindahan aset tersebut dikenali sebagai keuntungan modal jangka pendek.
Sebaliknya, jika individu mengandungi pegangan keselamatan, seperti bon dan saham selama lebih setahun, keuntungan yang diperoleh daripada pemindahan aset tersebut dikenali sebagai keuntungan modal jangka panjang.
3) Keuntungan modal jangka pendek merujuk kepada keuntungan di mana pembeli memegang keuntungan yang diperoleh daripada menjual aset modal kurang daripada 3 tahun.
Sebaliknya, apabila pembeli memegang keuntungan daripada aset yang dipindahkan selama lebih daripada 3 tahun, keuntungan yang diperoleh di sini dikenali sebagai keuntungan modal jangka panjang.
4) Dengan memindahkan barang tak alih, jika tempoh pegangan sebelum pemindahan kurang daripada 2 tahun, keuntungan daripada pemindahan tersebut dikenali sebagai keuntungan modal jangka pendek.
Jika pegangan aset yang sama adalah untuk tempoh masa yang melebihi 2 tahun, keuntungan itu dikenali sebagai keuntungan modal jangka panjang.
Soalan Lazim (FAQ) Mengenai Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Jangka Panjang
Bolehkah anda Mengelak Cukai Keuntungan Modal jika anda Melabur Semula?
Terdapat dua jawapan yang berbeza untuk soalan ini.1) Jika anda bercakap tentang saham, maka jawapannya adalah tidak. Saham yang anda pegang dalam akaun bercukai peribadi anda tidak boleh dikecualikan daripada cukai keuntungan modal.2) Sebaliknya, anda boleh mengelakkan cukai keuntungan modal dengan melabur semula dalam hartanah dan polisi insurans yang berbeza. Terdapat peruntukan yang membolehkan anda menukar hartanah dan berpindah dari satu polisi ke polisi yang lain tanpa menanggung sebarang cukai keuntungan modal.
Bagaimanakah Saya Boleh Menjimatkan Cukai ke atas Keuntungan Modal?
Setiap pelabur ingin membuat keuntungan sebanyak mungkin tanpa membayar cukai yang banyak. Perkara yang baik ialah kerajaan telah menyediakan peruntukan yang membolehkan orang ramai menjimatkan cukai ke atas keuntungan modal mereka.
a) Akaun persaraan yang diutamakan cukai membantu anda menangani cukai melainkan anda membuat pengeluaran daripada akaun tersebut. Anda boleh menjual saham atau pelaburan lain tetapi anda perlu membayar cukai hanya apabila anda membuat pengeluaran.
b) Untuk akaun bercukai biasa anda, strategi terbaik adalah menjadi pelabur jangka panjang. Pegang saham selama mungkin. Pelabur jangka pendek perlu membayar lebih dalam cukai berbanding pelabur jangka panjang.
c) Satu lagi strategi hebat ialah melabur dalam hartanah dan polisi insurans. Peruntukan tertentu disediakan oleh Kod Hasil Dalam Negeri yang membenarkan pelabur menukar hartanah dan menukar polisi tanpa perlu menghadapi cukai keuntungan modal.
Bagaimanakah Saya Mengelakkan Keuntungan Modal Jangka Panjang daripada Penjualan Hartanah?
Terdapat tiga kaedah berbeza untuk menjimatkan cukai keuntungan modal jangka panjang ke atas penjualan hartanah.
a) Pengecualian cukai ke atas penjualan harta rumah – Cukai keuntungan modal jangka panjang ke atas penjualan harta rumah dikecualikan jika pembayar cukai melabur semula keseluruhan jumlah ke dalam pembelian atau pembinaan harta rumah lain. Pembayar cukai boleh melabur ke dalam 2 hartanah rumah tetapi bajet tidak boleh melebihi Rs 2 crores.
b) Pengecualian cukai ke atas penjualan aset selain harta rumah – Satu-satunya cara untuk mengelakkan cukai keuntungan modal jangka panjang ke atas penjualan aset selain harta rumah adalah dengan melaburkan keseluruhan jumlah jualan ke dalam harta rumah kediaman baharu. keseluruhan jumlah jualan akan dikecualikan daripada cukai keuntungan modal. Had untuk pembayar cukai adalah satu harta rumah.
c) Pengecualian cukai ke atas penjualan harta rumah – Kaedah lain untuk menjimatkan cukai ke atas penjualan harta rumah adalah dengan melabur semula keuntungan modal ke dalam bon tertentu seperti yang diarahkan oleh IRC. Pembayar cukai perlu melabur keuntungan modal dalam enam bulan untuk menikmati pengecualian cukai.
Penting: Rumah dan bon baharu tidak boleh dijual sebelum 3 tahun pembelian atau pengecualian cukai akan ditarik balik.
Kesimpulan
Keuntungan modal ialah nilai atau keuntungan yang diperoleh daripada penjualan atau pemindahan sumber atau pelaburan. Jumlah itu biasanya boleh dikenakan cukai. Ia boleh sama ada keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang.
Keuntungan modal jangka pendek mungkin kelihatan tidak menarik kerana status percukaiannya yang lebih tinggi.
Walau bagaimanapun, terdapat keadaan di mana anda masih boleh memperoleh keuntungan yang sangat baik daripada aset yang dipegang untuk tempoh yang lebih singkat.
Sebaliknya, keuntungan modal jangka panjang mungkin kelihatan munasabah disebabkan oleh keuntungan tinggi yang diperoleh dengan kadar cukai yang lebih rendah. Walau bagaimanapun, anda harus sentiasa mengira sama ada ia akan bermanfaat untuk memegang aset selama lebih setahun.
Jika pasaran nampaknya tidak menyokong, anda boleh menarik diri daripada kedudukan belian untuk aset seperti itu. Anda kemudian boleh mengetahui cara lain untuk mendapatkan keuntungan terbaik yang mungkin.
Rujukan
- https://academic.oup.com/rfs/article-abstract/28/9/2687/1581078
- https://scholar.harvard.edu/shleifer/files/equilibrium.pdf
