NPA, atau, Aset tidak berbayar ialah pinjaman yang tidak dibayar untuk jangka masa yang lama selepas tamat masa pembayaran balik. Aset tersebut ditambah ke kunci kira-kira bank selepas tempoh yang panjang. NPA adalah sejenis beban kepada institusi kewangan yang memberi pinjaman.
NPA diistilahkan sebagai hutang lapuk pemberi pinjaman apabila ia tidak dikembalikan selepas 90 hari. Biasanya, tempoh 90 hari adalah tempoh standard, namun, masa boleh menjadi lebih lama atau lebih pendek seperti yang dinyatakan dalam terma dan syarat pada masa pinjaman. Semakin tinggi NPA institusi kewangan, semakin rendah potensi institusi untuk memperoleh faedah dan akhirnya kurang adalah keuntungan. Berdasarkan pengiraan NPA ia diistilahkan sebagai NPA Kasar atau NPA Bersih.
NPA Kasar lwn NPA Bersih
Perbezaan antara NPA kasar dan NPA bersih ialah NPA Kasar ialah aset tidak berbayar yang merangkumi kedua-dua prinsipal dan jumlah faedah manakala NPA Bersih ialah aset yang diperoleh selepas menolak peruntukan daripada jumlah awal.
Aset Tidak Berprestasi Kasar dikira dengan menambah kedua-dua faedah dan amaun prinsipal. Aset Tidak Berbayar Bersih dikira dengan menolak peruntukan untuk hutang ragu dan lapuk daripada aset asal. Dalam erti kata lain, NPA Bersih ialah amaun yang diperoleh daripada peruntukan daripada NPA Kasar.
Jadual Perbandingan Antara NPA Kasar dan NPA Bersih
| Parameter Perbandingan | NPA kasar | NPA bersih |
|---|---|---|
| Definisi asas | NPA kasar ialah amaun yang diperoleh dengan menambah prinsipal dan faedah ke atasnya. | NPA bersih ialah amaun yang diperoleh dengan menolak peruntukan daripada NPA kasar. |
| Formula untuk pengiraan | NPA Kasar= (A1+ A2+……….+An)/ Pendahuluan Kasar, di sini, A1 hingga An ialah amaun yang dipinjamkan kepada orang 1 hingga N. | NPA Bersih= (NPA Kasar- Peruntukan berkaitan hutang yang belum dibayar)/ Pendahuluan Kasar. |
| Kerugian sebenar yang ditanggung | NPA kasar bukanlah kerugian sebenar yang ditanggung kepada institusi kewangan. | NPA bersih ialah kerugian sebenar yang dihadapi oleh institusi kewangan. |
| Tempoh lalai | Institusi memberi tempoh tangguh selepas itu prinsipal dengan faedah perlu dibayar balik, selepas tamat tempoh ini ia menjadi tidak berbayar. | NPA bersih tidak menawarkan sebarang tempoh tangguh. |
| Kesan ke atas institusi kewangan | NPA kasar menjejaskan imej pasaran institusi dan nilai ekuitinya. | NPA bersih menjejaskan kecairan dan keuntungan syarikat. |
Apakah NPA Kasar?
NPA kasar ialah penjumlahan prinsipal dan faedah yang perlu dibayar ke atasnya. Ia menunjukkan bahawa jumlah yang didaratkan berada pada potensi risiko untuk tidak dibayar. Dalam erti kata lain, NPA Kasar ialah jumlah semua aset NPA. Formula untuk mengira NPA Kasar ialah-
NPA Kasar= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Pendahuluan Kasar
Di sini, A1 hingga An mewakili jumlah pinjaman untuk orang 1 hingga n.
Institusi memberi tempoh tangguh selama 90 hari kepada orang yang selepas itu pinjaman akan dibayar balik jika gagal yang mana aset tersebut menjadi NPA Kasar. Walau bagaimanapun, NPA Kasar bukanlah kerugian sebenar kepada institusi pemberi pinjaman tetapi ia adalah kerugian kedua-dua prinsipal dan faedah.
Nisbah NPA kasar menunjukkan kualiti aset syarikat, semakin tinggi nisbahnya, semakin rendah kualiti aset. Nisbah NPA Kasar ditakrifkan sebagai nisbah jumlah NPA kasar kepada jumlah pendahuluan institusi.
NPA kasar disebabkan oleh pelaksanaan dasar kerajaan yang lemah, bencana alam, penyakit industri, dsb. NPA kasar mencemarkan nama baik atau imej institusi dan merendahkan nilai ekuiti syarikat.
Apakah NPA Bersih?
NPA bersih ialah perbezaan dalam NPA kasar dan peruntukan untuk hutang lapuk dan ragu. Ia adalah amaun yang diperoleh apabila amaun prinsipal ditolak dengan bayaran yang diterima daripada orang yang telah meminjamkan amaun tersebut. NPA bersih dikira dengan formula berikut-
NPA Bersih= (NPA Kasar- peruntukan hutang yang belum dibayar)/ Pendahuluan Kasar
NPA Bersih tidak memberikan sebarang tempoh tangguh, pinjaman menjadi NPA Bersih serta-merta. NPA bersih ialah kerugian sebenar yang dihadapi oleh institusi pemberi pinjaman. Institusi kredit menyediakan pinjaman yang belum dibayar dan dengan itu jumlah yang dibayar ditolak daripada jumlah awal yang memberikan kerugian sebenar syarikat.
Nisbah NPA bersih kepada pendahuluan ialah nisbah NPA Bersih kepada Pendahuluan Bersih. Ia mengukur kualiti pinjaman institusi dan kesihatan keseluruhannya.
NPA bersih disebabkan oleh jumlah peruntukan yang rendah untuk hutang yang belum dibayar. Jumlah NPA Bersih yang lebih tinggi menjejaskan kecairan dan keuntungan syarikat. Ia menunjukkan syarikat sedang mengalami kerugian.
Perbezaan Utama Antara NPA Kasar dan NPA Bersih
Kesimpulan
Boleh jadi NPA Kasar atau NPA Bersih, mereka selalu memberi kesan buruk kepada syarikat, mereka memaksa syarikat itu menghadapi kerugian. NPA yang besar boleh menimbulkan bayangan negatif yang berpotensi pada imej syarikat.
