Elaun dan pengecualian boleh mengelirukan. Adalah penting untuk mengetahui perbezaan antara mereka, supaya anda tidak akhirnya membayar cukai terlalu banyak! Elaun lazimnya tidak dikenakan cukai kerana ia diberikan sebagai satu bentuk pendapatan. Pengecualian mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan jumlah yang dikecualikan.
IRS mempunyai pelbagai jenis elaun dan pengecualian untuk pelbagai situasi yang mungkin timbul dalam kehidupan, tetapi catatan blog ini akan menumpukan pada empat sahaja: potongan standard, elaun akaun perbelanjaan penjagaan tanggungan, elaun akaun simpanan pendidikan dan elaun kredit sumbangan simpanan persaraan.
Elaun vs Pengecualian
Perbezaan antara elaun dan pengecualian ialah elaun adalah satu bentuk pendapatan yang tidak dikenakan cukai, manakala pengecualian mengurangkan cukai anda. Elaun biasanya disediakan oleh majikan, manakala pengecualian datang daripada kerajaan persekutuan. Elaun, juga dikenali sebagai "potongan atas talian", boleh diambil pada penyata cukai anda tanpa memerlukan sebarang borang atau pengiraan tambahan. Sebaliknya, pengecualian perlu dipohon melalui jabatan hasil negeri anda sebelum anda boleh mengeluarkannya daripada pendapatan anda. Elaun biasanya lebih berfaedah daripada pengecualian kerana ia tidak memerlukan kertas kerja terlebih dahulu.
Elaun ialah apa yang majikan anda berikan kepada anda untuk menggantikan perbezaan cukai pegangan. Jenis pendapatan ini tidak akan pernah dilaporkan dalam bentuk W dalam kebanyakan keadaan. Ia diberikan sebagai satu bentuk pendapatan dalam pengaturan pekerjaan atau jenis perjanjian lain. Mereka boleh dituntut untuk mengurangkan pendapatan bercukai sama ada untuk kegunaan peribadi atau tujuan perniagaan, bergantung pada jenis elaun yang ditawarkan oleh majikan anda.
Pengecualian datang daripada Kerajaan Persekutuan. Pengecualian biasanya mengurangkan pendapatan bercukai sama ada untuk kegunaan peribadi, seperti memiliki rumah anda atau memandu ke tempat kerja atau dalam beberapa kes, ia boleh dipindahkan kepada orang lain melalui hadiah. Pengecualian boleh digunakan untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda. Terdapat pelbagai jenis pengecualian yang termasuk: peribadi, pergantungan dan persaraan jika anda memilih mana-mana satu atau gabungan pilihan ini.
Jadual Perbandingan Antara Elaun dan Pengecualian
| Parameter Perbandingan | Elaun | Pengecualian |
| Definisi | Elaun ialah jumlah tetap yang diterima oleh pekerja daripada majikan mereka untuk digunakan bagi perbelanjaan yang berkaitan dengan melaksanakan kerja mereka. | Pengecualian ialah sejenis potongan yang mengurangkan pendapatan bercukai. |
| Kelebihan | Penggunaan Fleksibel dan Lebih Mudah Dituntut (sendiri). | Tiada Had Berdasarkan Jenis Perbelanjaan atau Kelayakan Anak. |
| Keburukan | Mungkin Terhad Berdasarkan Pembayaran untuk Penjagaan Kanak-Kanak atau Penjagaan Warga Emas. | Mungkin Tidak Tersedia kepada Semua Pembayar Cukai (kerana Orang Lain Mungkin Layak). |
| Potongan | Dalam elaun, potongan diambil daripada jumlah pendapatan. | Dalam pengecualian, potongan diberikan selepas ditolak jumlah tertentu. |
| Tanggungan | Dalam elaun, tanggungan boleh menuntut diri sendiri. | Tetapi dalam pengecualian, hanya seorang sahaja dibenarkan untuk dituntut sebagai tanggungan. |
Apakah Elaun?
Elaun datang dalam semua bentuk dan boleh membolehkan anda mengurangkan pendapatan bercukai anda. Ini boleh dilakukan dengan sama ada memberi elaun yang menawarkan wang tunai, bayaran balik atau manfaat dalam barangan (BIK). Semua pilihan ini memberikan pengurangan dalam jumlah cukai yang perlu dibayar oleh individu setiap tahun. Dalam kebanyakan kes, elaun diberikan oleh majikan anda.
Elaun ialah potongan cukai yang ditawarkan oleh majikan kepada pekerja mereka. Majikan boleh menawarkan pelbagai jenis elaun untuk kegunaan peribadi, seperti telefon bimbit atau tempat letak kereta percuma di premis kerja. Majikan menawarkan elaun sebagai satu bentuk pampasan kepada pekerja mereka, dan mereka harus dimasukkan dalam pendapatan bercukai pekerja.
Elaun juga boleh diperoleh daripada sumber lain, seperti badan pendaftaran profesional atau jabatan kerajaan yang memberikan permit atau lesen berkaitan kerja khas. Jenis elaun lain mungkin termasuk elaun seragam, perbelanjaan elaun perjalanan yang ditanggung oleh pekerja semasa bertugas.
Elaun boleh sama ada dikecualikan cukai atau perlu dimasukkan dalam pendapatan bercukai pekerja. Elaun dikecualikan cukai, seperti kad hadiah dan program kesetiaan tertentu yang menawarkan barangan percuma, tidak perlu dikira dalam pendapatan individu untuk tujuan cukai. Semua elaun lain mesti dimasukkan dalam pendapatan bercukai pekerja.
Apakah Pengecualian?
Pengecualian ialah kategori pendapatan yang boleh anda pilih untuk memohon, di mana pendapatan anda termasuk dalam salah satu kategori ini. Contohnya, jika anda layak mendapat pengecualian kerana pendapatan atau umur yang rendah, ini bermakna anda tidak perlu membayar cukai ke atas bahagian pendapatan anda.
Pengecualian, sebaliknya, adalah jenis potongan istimewa yang tidak perlu dimasukkan dalam pendapatan bercukai pekerja. Potongan cukai ini datang daripada item atau perbelanjaan tertentu yang ditanggung semasa aktiviti berkaitan pekerjaan pekerja, yang boleh termasuk alatan dan aktiviti berkaitan peralatan, perbelanjaan elaun perjalanan untuk aktiviti berkaitan kerja dan perbelanjaan untuk pakaian seragam.
Pengecualian juga digunakan untuk mengurangkan pendapatan bercukai individu, tetapi ia berbeza daripada elaun kerana pengecualian tidak mempunyai nilai tunai dan hanya akan digunakan dalam keadaan tertentu. Di samping itu, pengecualian sering digunakan sebagai jenis potongan.
Pengecualian datang daripada Kerajaan Persekutuan, manakala pengecualian biasanya mengurangkan pendapatan bercukai individu. Kedua-dua elaun dan pengecualian mempunyai nilai tunai, tetapi terdapat perbezaan dalam masa ia boleh atau akan digunakan untuk penyata cukai individu. Pengecualian mengurangkan jumlah pendapatan bercukai yang tersedia manakala elaun meningkatkannya.
Perbezaan Utama Antara Elaun dan Pengecualian
Kesimpulan
Kedua-dua elaun dan pengecualian mempunyai nilai tunai, tetapi terdapat perbezaan dalam masa ia boleh atau akan digunakan untuk penyata cukai individu. Pengecualian biasanya hanya tersedia kepada mereka yang berpendapatan rendah, manakala elaun tersedia untuk semua orang. Untuk menentukan yang mana satu perlu anda tuntut, sebaiknya semak kadar cukai terkini dan jalankan nombor itu sendiri menggunakan kalkulator dalam talian percuma seperti ini daripada TurboTax.
Elaun dan pengecualian adalah kedua-dua bentuk pengurangan cukai. Elaun mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang, manakala pengecualian menghapuskan kewajipan anda untuk membayar sebarang cukai sama sekali. Elaun boleh diberikan berdasarkan kelayakan tertentu, seperti jika anda telah bersara atau hilang upaya; bagaimanapun, pengecualian mesti disenaraikan secara khusus dalam undang-undang yang diguna pakai.
